Разработка модели оптимизации финансовой устойчивости на МУП РЕМСТРОЙ 1

Для разработки модели оптимизации финансовой устойчивости в работе используется метод корреляционно-регрессионного анализа. Корреляция представляет вероятную зависимость между показателями не находящимися в функциональной зависимости. Данный метод используется для определения тесноты связи между показателями финансовой устойчивости.

Для этого введем следующие обозначения: х1 – коэффициент автономии; y1 – коэффициент финансового риска; x2 – коэффициент долга; y2 – коэффициент финансовой устойчивости; x3 – коэффициент маневренности; y3 – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Составляем простейшую экономическую модель:

у = ах + в , (3.2.1)

где у – значение результативного показателя, который находится под

влиянием факторного признака;

х – факторный признак;

а, в – параметры уравнения регрессии;

а – показывает, на сколько измениться результативный

показатель при изменении факторного на единицу.

Для расчета параметров уравнения регрессии решаем систему нормальных уравнений.

Qy

=

na

Qx

(3.2.2.)

Qxy

=

aQx

+ в

Qxx

,

где n- период времени.

Рассчитаем коэффициенты финансовой устойчивости за четыре года, используя данные баланса. (см. табл. 3.2.!.)

Таблица 3.2.1.

Коэффициенты финансовой устойчивости

 

Показатели

К автономии

К фин.риска

К долга

К фин.устойч.

К манев.

К обесп.

СОС

А

х1

Y1

Х2

Y2

Х3

Y3

!

2

3

4

5

6

7

1997

0,669

0,495

0,331

0,669

0,435

0,468

1998

0,685

0,459

0,315

0,694

0,416

0,475

1999

0,540

0,851

0,460

0,545

0,466

0,354

2000

0,502

0,993

0,498

0,505

0,427

0,301

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6