Разработка модели оптимизации финансовой устойчивости на МУП РЕМСТРОЙ 1

За анализируемый период предприятие имеет нормальную финансовую устойчивость. Основной причиной для снижения устойчивости предприятия может послужить рост дебиторской задолженности из-за неплатежей организаций бюджетной сферы, в чатности Министерства образования и здравоохранения. В связи с этим, в дипломной работе предложен способ определения дебиторской задолженности и мероприятия по контролю, за ее снижением. В структуре капитала предприятия преобладает заемный, который представлен в виде долгосрочных обязательств и кредиторской задолженности. Поэтому предприятию необходимо сократить привлечение заемного капитала, в виде кредиторской задолженности, так как она составляет большую часть. Следует погасить долги предприятия путем реструктуризации налогов, продажи дебиторских счетов.

Анализ технико-экономических показателей показал, что заработная плата работников невысокая и увеличивается сравнительно медленно, при этом имеют место задержки с выплатой зарплаты, чем объясняется большая текучесть кадров. Поэтому важно заинтересовать работников путем введения договорной основы с гибкой оплатой труда. Реализация строительно-монтажных работ убыточна, поэтому необходимо ввести строгий контроль по использованию товарно-материальных ценностей и разработать новые расценки по видам работ. Увеличение собственного капитала можно достичь с помощью создания резервов накопления и распределения прибыли.

В ходе своей деятельности предприятие использует все свои источники финансовых ресурсов и полностью покрывает запасы и затраты, а это главное. Так как запас источников собственных средств – это запас финансовой устойчивости предприятия при том условии, что его собственные средства превышают заемные.

Коэффициенты финансовой устойчивости позволяют не только оценить один из аспектов финансового состояния предприятия. При правильном пользовании ими можно активно воздействовать на уровень финансовой устойчивости, повышать его до минимально необходимого, а если он фактически превышает минимально необходимый уровень, – использовать эту ситуацию для улучшения структуры активов и пассивов.

Таким образом, полученные данные позволяют заключить, что МУП РЕМСТРОЙ 1 за отчетный период имеет достаточную финансовую устойчивость, оно устойчиво во времени, и оно может сохраняться под воздействием внутренних и внешних факторов. Следовательно, МУП РЕМСТРОЙ 1 имеет преимущество перед другими предприятиями , в выборе деловых партнеров.

Также в ходе дипломной работы было ещё раз доказано, что анализ финансового состояния предприятия служит не только средством привлечения деловых партнеров, но и базой принятия управленческого решения.

Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

   
   
 

за 1998 г.,1999г.,2000г.

 
 

Организация: МУП РЕМСТОЙ !

 
 

Отрасль (вид деятельности)

 
 

Организационно-правовая форма

 
 

Орган управления государственным имуществом

 
 

Единица измерения: тыс. руб.

 
 

Адрес: ул.Орловского, 2

 

АКТИВ

Код стр.

1997

1998

1999

2000

!

2

3

4

5

6

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

         

Нематериальные активы (04, 05)

110

в том числе: организационные расходы

111

Патенты, лицензии, товарные знаки

(знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленным права и активы

112

Основные средства (01,02, 03)

120

3767

3562

3349

3771

в том числе: земельные участки и объекты природопользования

121

Здания, машины, оборудование

122

3767

3562

3349

3771

Незавершенное строительство (07, 08, 61)

130

Долгосрочные финансовые вложения (06,82)

140

в том числе: инвестиции в дочерние общества

141

2

3

4

5

6

Инвестиции в зависимые общества

142

Инвестиции в другие организации

143

Займы, предоставленные организациями на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I:

190

3767

3562

3349

3771

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

210

2617

2345

2855

2427

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)

211

2461

1976

2481

1701

Животные на выращивании и откорме (11)

212

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16)

213

125

340

296

574

Затраты в незавершенном производстве

(издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

214

Готовая продукция и товары для перепродажи (40,41)

215

31

29

78

152

Товары отгруженные (45)

216

Расходы будущих периодов (31)

217

Прочие запасы и затраты

218

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

393

422

369

246

Дебиторская задолженность (платежи, по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

976

1329

2380

2379

Покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

976

1329

2278

2368

Векселя к получению (62)

232

Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

!

2

3

4

5

6

Авансы выданные (61)

234

Прочие дебиторы

235

102

11

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

2366

1701

3398

4896

в том числе: покупатели и заказчики (62,76, 82)

241

2366

1601

3398

4896

Векселя к получению (62)

242

100

Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)

244

Авансы выданные (61)

245

Прочие дебиторы

246

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

в том числе: инвестиции в зависимые общества

251

Собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

4

3

в том числе: касса (50)

261

4

3

Расчетные счета (51)

262

Валютные счета (52)

263

Прочие денежные средства (55,56,57)

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II:

290

6352

5797

9006

9951

III.УБЫТКИ

 

Непокрытые убытки прошлых лет (88)

310

95

95

306

244

Расходы, не перекрытые финансированием

311

Непокрытый убыток отчетного года

320

211

ИТОГО по разделу III.

390

95

306

306

244

БАЛАНС (сумма строк 190, 290, 390)

399

10214

9665

12661

13966

ПАССИВ

Код стр.

1997

1998

1999

2000

!

2

3

4

5

6

IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410

2970

2970

2970

2970

Добавочный капитал (87)

420

3731

3598

3598

3598

Резервный капитал (86)

430

11

В том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

11

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонды накопления (88)

440

132

55

42

40

Фонды социальной сферы (88)

450

Целевые финансирование и поступления (96)

460

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

470

167

Нераспределенная прибыль отчетного года

480

229

221

ИТОГО по разделу IV:

490

6833

6623

6839

7007

V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (92, 95)

510

80

60

40

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

80

60

40

Прочие долгосрочные пассивы

520

ИТОГО по разделу V:

590

80

60

40

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

 

Заемные средства (90,94)

610

В том числе: кредиты банков

611

Прочие займы

612

Кредиторская задолженность

620

3381

2962

5762

6919

!

2

3

4

5

6

В том числе: поставщики и подрядчики (60,76)

621

1498

1370

3440

4468

Векселя к уплате (60)

622

Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

623

По оплате труда (70)

624

326

371

183

126

по социальному страхованию и обеспечению (69)

625

974

915

1139

1297

Задолженность перед бюджетом (68)

626

583

306

801

924

Авансы полученные (64)

627

Прочие кредиторы

628

199

104

Расчеты по дивидендам (75)

630

Доходы будущих периодов (83)

640

Фонды потребления(88)

650

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

660

Прочие краткосрочные пассивы

670

ИТОГО по разделу VI:

690

3381

2962

5762

7253

БАЛАНС (сумма строк 490,590 и 690)

699

10214

9665

12661

13966

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6