Финансовый план

Расчеты:

1. Коэффициент автономии или коэффициент концентрации собственного капитала (К1):

на конец 2001года + 0,67

на начало 2002 года + 0,68

Коэффициент автономии или коэффициент концентрации собственного капитала на начало 2002 года возрос, это означает, что предприятие в этом отношении становится более: финансово устойчиво, стабильно и независимо от внешних кредиторов.

2. Коэффициент финансовой зависимости или коэффициент концентрации заёмного капитала (К2):

на конец 2001года + 0,33

на начало 2002 года + 0,32

На начало 2002 года произошло уменьшение доли заёмных средств в финансировании предприятия.

3. Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств (К3):

на конец 2001года + 0,48 на начало 2002 года + 0,45

На начало 2002 года произошло снижение коэффициента, что свидетельствует о ослаблении зависимости предприятия от внешних кредиторов, о увеличении финансовой устойчивости.

Таблица 50

Анализ платежеспособности предприятия и ликвидности его баланса

Название показате­ля

Формула расчета

Что отражает

Коэффициент те­кущей ликвидности (К4)

К4=стр.290:(стр.690-стр.640-стр.650) (поданным ф.1)

Характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обяза­тельств. Норма: К4

> 2

Коэффициент обес­печенности собст­венными средства­ми (К5)

К5=(стр.490+стр.640+стр.650-стр.190):стр. 290 (по данным ф.1)

Характеризует наличие собственных обо­ротных средств у предприятия, необходи­мых для его финансовой устойчивости Норма: К5

> 0,1

Коэффициент восстановления платежеспособности (К6)

К6=(КТ+6:Т(К1-2)):2 Т – отчетный период в месяцах

Отражает наличие (отсутствие) у предпри­ятия реальной возможности восстановить свою платежеспособность в течение уста­новленного срока (6 месяцев).

Коэффициент утра­ты платежеспособ­ности (К7)

К7=(К1+3:Т(К1-2)):2  

Отражает наличие (отсутствие) у предпри­ятия реальной возможности утратить свою платежеспособность в течение установлен­ного срока (3 месяца).

Расчеты:

1. Коэффициент текущей ликвидности (К4):

на конец 2001года : + 0,97

на начало 2002 года + 1,25

Данный коэффициент, не достигает нормы, это говорит о том, что предприятие не обеспеченно оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Он увеличился на начало 2002 года на 0,28.

2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К5):

на конец 2001года - 0,02

на конец отчетного периода: + 0,2

Коэффициент обеспеченности собственными средствами больше предусмотренной нормы это говорит о наличии у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. И на начало 2002 года он увеличился.

3. Коэффициент восстановления платежеспособности (К6):

на конец 2001года +0,0025

на начало 2002 года + 0,01

К6 меньше 1 , у предприятия отсутствует реальная возможность в ближайшее время восстановить свою платежеспособность.

4. Коэффициент утраты платежеспособности (К7):

на начало отчетного периода: + 0,17

на начало 2002 года + 0,175

К7 менее 1, платежеспособность предприятия в ближайшее время может быть утрачена.

АНАЛИЗ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ

Деловая активность характеризует эффективность текущей деятельности предпри­ятия и связана с результативностью использования материальных, трудовых, финансо­вых ресурсов предприятия, а также с показателями оборачиваемости.

Название показателя

Формула расчета

Что отражает

Производительность труда или выработка на 1 работника(П)

П=стр.010 (по дан­ным ф.2):ССЧ ССЧ - среднесписочная численность работающих за отчетный период

Характеризует эффективность использования трудовых ресурсов

Фондоотдача (Ф)

Ф=стр.010 (по дан­ным ф.2):стр.120 (по данным ф.1)

Характеризует эффективность использования ОПФ

Оборачиваемость запасов (ОЗ), в обо­ротах

О3=стр.020 (по дан­ным ф.2):стр.210 (по данным ф.1)

Характеризует продолжительность прохо­ждения запасами всех стадий производст­ва и реализации.

Оборачиваемость кредиторской за­долженности (ОК), в днях

ОК=стр.620(по дан­ным ф.1)*360дней: стр.020 (по данным Ф-2)

Характеризует скорость погашения креди­торской задолженности предприятия.

Оборачиваемость дебиторской задол­женности (ОД), в оборотах

ОД=стр.010(по дан­ным ф.2):стр.240(по данным ф.1)

Характеризует скорость погашения дебиторской задолженности предприятия.

Перейти на страницу: 1 2 3 4