Анализ себестоимости продукции.
Из таблицы видно, что только в 1999 году задание по снижению себестоимости перевыполнено на 820,9 т.руб., а в 2000 году недовыполнено на 717 т.руб., в 2001 году недовыполнено на 4592 т.руб.
Таким образом перед предприятием стоит задача по снижению себестоимости строительно-монтажных работ.
Анализ себестоимости строительно-монтажных работ по статьям затрат.
Сметная стоимость строительно-монтажных работ подразделяется на прямые затраты и накладные расходы. В состав прямых затрат входят: основная зарплата рабочих, стоимость материалов и расходы по эксплуатации машин и механизмов. Распределение себестоимости строительно-монтажных работ по группам затрат с указанием их удельного веса в составе общей себестоимости, принимаемой за 100%, определяет структуру себестоимости.
Анализ себестоимости выполненных строительно-монтажных работ по статьям затрат производится путем сравнения фактической структуры себестоимости с запланированной.
Табл.№1.15
Структура себестоимости
2000 год
|
Статьи затрат |
По плановой себестоимости на факт. объем |
По фактической себестоимости |
Отклонение от плановой себестоимости |
Влияние каждой статьи на общее снижение % | |||
|
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% | ||
|
Материалы |
20533 |
65,4 |
24326 |
73,06 |
+3793 |
-18,47 |
+12,08 |
|
Основная з/плата |
4694 |
14,95 |
1901 |
5,71 |
-2793 |
-59,5 |
-8,89 |
|
Эксплуатация машин и механизмов |
1529 |
4,87 |
1947 |
5,85 |
+418 |
+27,3 |
+1,33 |
|
Итого прямые затраты |
26756 |
85,23 |
28174 |
84,62 |
+1418 |
+5,3 |
+4,52 |
|
Накладные расходы |
4639,6 |
14,77 |
5123 |
15,38 |
+483,4 |
+10,4 |
+1,54 |
|
всего |
31395,6 |
100 |
33297 |
100 |
+1901,4 |
+6,05 |
+6,05 |
2001 год
|
Статьи затрат |
По плановой себестоимости на факт. объем |
По фактической себестоимости |
Отклонение от плановой себестоимости |
Влияние каждой статьи на общее снижение % | |||
|
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% | ||
|
Материалы |
31225 |
65,4 |
38874 |
74,1 |
+7649 |
+24,5 |
+16,0 |
|
Основная з/плата |
7138 |
14,95 |
4604 |
8,8 |
-2534 |
-35,5 |
-5,3 |
|
Эксплуатация машин и механизмов |
2325 |
4,87 |
1791 |
3,4 |
-534 |
-22,7 |
- 1,1 |
|
Итого прямые затраты |
40688 |
85,23 |
45269 |
86,3 |
+4581 |
+11,3 |
+9,6 |
|
Накладные расходы |
7057 |
14,77 |
7187 |
13,7 |
+130 |
+1,8 |
+0,3 |
|
всего |
47745 |
100 |
52456 |
100 |
+4711 |
+9,9 |
+9,9 |