Финансовый план

План доходов и расходов (табл. 9) на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течение 2001-2003 гг. предприятие будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.

Таблица 9. Доходы и затраты ООО «Эдельвейс», грн

п/п

Показатели

2001

2002

2003

1.

Доходы (выручка) от реализации без НДС

335690

300537

279156

2.

Полная себестоимость

223793

200358

186104

В т.ч. условно-переменные затраты

146227

134829

124519

-условно-постоянные затраты

77566

65529

62585

4.

Балансовая прибыль

111897

100179

93052

5.

Налог на прибыль

39164

30053

27916

6.

Чистая прибыль

72733

70126

65136

7.

Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %)

32,5

32,5

32,5

8.

Рентабельность продаж, %

( п.6: п.1* 100 %)

21,67

23,33

23,33

На основании данных, представленных в табл. 9, и уровня цены предприятия на единицу продукции, построим график безубыточности (рис. 4) с целью определения критического объема производства и запаса финансовой прочности ООО «Эдельвейс»

Критический объем производства (Vкр) определяется по формуле:

Vкр = УПЗ : ( Ц-УППЗ), (1)

где УПЗ – сумма условно-постоянных затрат, грн.;

Ц – цена единицы продукции предприятия, грн.;

УППЗ – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, грн.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6