Финансовый план
Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в табл. 11 показателей, по которым определяется ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость и стабильность предприятия, а главное – ожидаемый срок окупаемости проекта.
Таблица 11. Финансово-экономические результаты деятельности ооо «эдельвейс»
|
Коэффициент |
Годы | ||
|
2001 |
2002 |
2003 | |
|
Коэффициенты ликвидности | |||
|
- коэффициент абсолютной ликвидности |
2,2 |
2,1 |
2,1 |
|
- коэффициент покрытия баланса |
9 |
7,9 |
6,9 |
|
Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости | |||
|
- общий (коэффициент автономии) |
0,6 |
0,7 |
0,8 |
|
- коэффициент финансовой устойчивости |
0,4 |
0,6 |
2,8 |
|
Коэффициенты деловой активности | |||
|
Продолжительность оборачиваемости в днях: | |||
|
а) запасов |
153,4 |
80,6 |
62,3 |
|
б) дебиторской задолженности |
3,6 |
3,6 |
3,6 |
|
в) кредиторской задолженности |
1,3 |
1,3 |
1,3 |
|
г) операционного цикла (а + б) |
157 |
84,2 |
63,6 |
|
д) финансового цикла (г - в) |
155,7 |
82,9 |
62,3 |
|
Фондоотдача основных средств, грн. |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
|
Коэффициенты прибыли | |||
|
- рентабельность продаж, % |
21,7 |
23,3 |
23,3 |
|
- рентабельность основной деятельности, % |
32,5 |
35 |
35 |
|
- рентабельность авансированного капитала, % |
112 |
125 |
134 |
|
Срок окупаемости проекта, лет |
1,7 |
1,8 |
1,9 |